Нужно ли подавать 2 уведомления по НДФЛ
В мире налогообложения постоянно происходят изменения, и 2024 год не стал исключением. Одним из ключевых нововведений стало требование к налоговым агентам подавать уведомления по НДФЛ дважды в месяц. Давайте подробно разберемся в этом вопросе, чтобы избежать ошибок и штрафов. 🎯
- Зачем и кому нужно подавать 2 уведомления по НДФЛ? 🤔
- Ответственность за несвоевременное уведомление ⚠️
- Уведомление по НДФЛ: Когда его можно не подавать? 🚫
- Что делать, если нет начислений? 🤷♀️
- Как и где найти форму уведомления 📝
- Разберем пример для ноября 2024 года 📅
- Совмещаем данные 6-НДФЛ и банковские выписки 🏦
- Налоговые органы тщательно следят за соответствием данных в отчете 6-НДФЛ и банковских выписках. 🧐
- Выводы и заключение 🎯
- FAQ (Часто задаваемые вопросы) ❓
Зачем и кому нужно подавать 2 уведомления по НДФЛ? 🤔
- Суть изменений: Теперь у вас есть две отчетные даты по НДФЛ в течение месяца. Первая касается периода с 1 по 22 число, вторая — с 23 по последний день месяца.
- Ключевые даты: Помните, что крайний срок подачи уведомления — 25 число месяца. А перечислить сам налог нужно не позднее 28 числа.
- Пример: Если вы выплатили зарплату сотрудникам в период с 1 по 22 ноября, то уведомление об удержанном НДФЛ нужно подать до 25 ноября, а сам налог перечислить до 28 ноября.
Ответственность за несвоевременное уведомление ⚠️
Не стоит легкомысленно относиться к новым правилам. За несвоевременную подачу или неподачу уведомления по НДФЛ налоговый орган может наложить штраф в размере 200 рублей за каждое нарушение. 💸
Это может показаться небольшой суммой, но лучше избежать лишних трат и соблюдать установленные сроки. ⏰
Уведомление по НДФЛ: Когда его можно не подавать? 🚫
Существует всего один случай, когда вы можете не подавать уведомление по НДФЛ. Это ситуация, когда сумма налога, исчисленная к уплате, равна нулю. 0️⃣
Другими словами, если вы не выплачивали доходы работникам в отчетный период, и, соответственно, не удерживали НДФЛ, то уведомление подавать не нужно. ☝️
Однако, если начисления были, но по каким-то причинам удержания не было, уведомление подать все-таки необходимо.
Что делать, если нет начислений? 🤷♀️
Если компания не производила начислений заработной платы или вознаграждений своим сотрудникам, то у нее не возникает обязанностей налогового агента по НДФЛ.
Это означает, что нет необходимости подавать уведомление и перечислять налог.
Данное правило подтверждено письмом ФНС России от 16.11.2018 N БС-4-21/22277@.
Однако, если выплата была, а налог не удержан, уведомление необходимо подать.
Как и где найти форму уведомления 📝
Форма уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (КНД 1110355) доступна в вашем личном кабинете налогоплательщика или в специализированных бухгалтерских программах. 💻
Вот пошаговая инструкция:
- Зайдите в раздел «ФНС» или «Отчеты» в вашей программе.
- Нажмите «Создать новый» или аналогичную кнопку.
- Найдите форму по названию или по КНД (1110355).
- Заполните все необходимые поля, указав верные данные.
- Отправьте уведомление в налоговую.
Разберем пример для ноября 2024 года 📅
Предположим, вы начисляли и выплачивали заработную плату сотрудникам в период с 1 по 22 ноября 2024 года. В этом случае, вам нужно:
- Подать уведомление об исчисленных суммах НДФЛ не позднее 25 ноября 2024 года. В уведомлении следует указать отчетный период "34/02".
- Перечислить НДФЛ в бюджет не позднее 28 ноября 2024 года.
Также не забудьте про уведомление по страховым взносам за октябрь 2024 года, которое также нужно подать не позднее 25 ноября.
Совмещаем данные 6-НДФЛ и банковские выписки 🏦
Налоговые органы тщательно следят за соответствием данных в отчете 6-НДФЛ и банковских выписках. 🧐
Они проверяют, совпадают ли суммы выплат физическим лицам по расчетному счету с данными, отраженными в 6-НДФЛ.
Чтобы избежать вопросов, необходимо перечислять работникам разницу между начисленным доходом (строка 110) и исчисленным налогом (строка 140) из отчета 6-НДФЛ.
Это обеспечит корректное соотношение и поможет избежать лишних разбирательств.
Выводы и заключение 🎯
Итак, подача двух уведомлений по НДФЛ в месяц — это новая реальность, с которой нужно считаться.
Соблюдение сроков и корректное заполнение документов помогут вам избежать штрафов и проблем с налоговой.
Не забывайте о необходимости сверять данные с 6-НДФЛ и банковскими выписками.
Будьте внимательны и ответственны, и все будет в порядке! 👍
FAQ (Часто задаваемые вопросы) ❓
- Сколько раз в месяц нужно подавать уведомления по НДФЛ?
- Два раза в месяц. Первое уведомление — за период с 1 по 22 число, второе — с 23 по последний день месяца.
- Какой штраф за несвоевременную подачу уведомления?
- 200 рублей за каждое нарушение.
- Нужно ли подавать уведомление, если нет выплат сотрудникам?
- Нет, если сумма НДФЛ к уплате равна нулю.
- Где найти форму уведомления?
- В личном кабинете налогоплательщика или в вашей бухгалтерской программе.
- Какие сроки подачи уведомления и уплаты НДФЛ?
- Уведомление — до 25 числа месяца, уплата НДФЛ — до 28 числа месяца.
- Как соотносятся данные 6-НДФЛ и банковских выписок?
- Суммы выплат по расчетному счету должны соответствовать данным, указанным в 6-НДФЛ.
- Что делать, если начислен доход, но не удержан НДФЛ?
- В любом случае нужно подать уведомление об исчисленных суммах НДФЛ.
- Если не начисляли зарплату, нужно ли подавать уведомление?
- Нет, если нет начислений и выплат, обязанности налогового агента не возникают.
Надеюсь, эта статья помогла вам разобраться в вопросе подачи уведомлений по НДФЛ. Если у вас остались вопросы, не стесняйтесь обращаться к специалистам или в налоговую инспекцию. 🤝